Авторы материала
Материал подготовлен авторами YouTube-канала ЦСБ "СоветникЪ" Эльвирой Пожарской и Станиславом Пожарским.
Работа с НДС 5% и 7%
Подробный видео-урок с тестовыми заданиями от авторов канала ЦСБ «СоветникЪ» Эльвиры Пожарской и Станислава Пожарского
Налоговая реформа 2025 для УСН
С 1 января 2025 года вступают в силу поправки, которые обязывают организации и ИП на УСН, у которых годовой доход превышает 60 млн руб. платить НДС. Для плательщиков УСН предусмотрено три варианта работы с НДС.
Стандартный НДС
Организация и ИП может работать на обычных ставках НДС - 20%/10%. В этом случае при расчёте налога можно использовать вычеты.
НДС 5%
Организации и ИП могут перейти на уплату НДС по сниженной ставке 5%. Эту ставку можно применять при условии, что годовой доход по УСН (без НДС) менее 250 млн. При расчёте налога вычеты не используются.
НДС 7%
Ставка НДС 7% тоже не предусматривает возможность использования вычетов при расчёте налога. Перейти на неё могут организации и ИП, которые применяли ставку 5%, но превысили её лимит.
Структура урока
В первой части разбираемся чем кассовый метод учёта отличается от метода начисления. По какому методу необходимо работать на УСН и НДС при определении доходов. Каким образом можно совмещать разные методы учёта, работая на УСН с НДС.
Какие документы необходимо выставлять заказчикам при работе на УСН с НДС. Какую часть стоимости товара/услуги подтверждает Акт или Товарная накладная. Для чего нужен счёт-фактура. Структура счёта-фактуры, как заполняется. Назначение УПД. Какие бывают ставки НДС.
Вопросы о различиях кассового метода и метода начисления, про закрывающие документы, расчёт УСН, счета-фактуры и ставки НДС.
Во второй части рассказываем о том, как формируется декларация по НДС. Для чего нужны книги покупок и продаж. Подробно разбираем структуру книги продаж - какие поля в каких случаях заполняются. Учимся заполнять книгу продаж (на примерах) и считать НДС по данным книги продаж.
Разбираемся в каких случаях необходимо заполнять книгу покупок при работе на НДС (без вычетов). Смотрим структуру книги покупок, учимся её заполнять на примерах.
Вопросы про заполнение Книги продаж и Книги покупок. Какие операции в них фиксируются. Анализ Книги продаж, заполнение Книги покупок.
Разбираем пример заполнения книги продаж и книги покупок для четырёх кварталов. Рассчитываем НДС и УСН.
В тестовом задании необходимо на основании перечисленных в задании операций (поступление денег, отгрузка товара или оказание услуги) присвоить номера и даты счетам-фактурам и вручную заполнить Книгу покупок и Книгу продаж за четыре квартала.
Разбираемся как в 1С учитывать документы продажи и оплаты от покупателей. Как выписывать счета-фактуры на продажи и авансы.
Как формировать декларацию по НДС. Смотрим на остальные разделы декларации по НДС и разбираемся какие сведения в них указываются.
Смотреть промо-видео
Предлагаем посмотреть несколько отрывков из нашего урока Работа с НДС 5% и 7%
Купить видео-урок за 2 000 руб
Вы можете приобрести запись видео-урока со всеми дополнительными материалами и тестовыми заданиями за 2 000 руб. Для этого вам необходимо оформить покупку соответствующего поста в нашем аккаунте на Бусти. Приобретая этот материал в Бусти, он навсегда закрепляется за вашим аккаунтом. Доступ к приобретённому уроку не зависит от наличия или отсутствия у вас подписки на наш канал.
Проконсультироваться у авторов
Если вы хотите, чтобы вам помогли разобраться в каких-то вопросах применительно конкретно к вашей ситуации, то вы можете записаться к нам на консультацию.
Для проведения консультации мы можем принять Вас у себя в офисе в Санкт-Петербурге. Если Вы работаете в другом регионе, то консультация проводится по телефону.
Стоимость часовой консультации 4 000 рублей. Как показывает практика, за это время можно разобраться практически с любой проблемой. Если вопрос, с которым Вы обратитесь требует дополнительной проработки и за час его не решить, то мы предупредим об этом заранее и обговорим формат взаимодействия. Узнать подробнее →
